آخرین مطالب
امکانات وب
یک سیستم لجر غیر متمرکز به نام "blockchain" همه بسیاری از سیستم عامل های رمزنگاری شده از جمله بیت کوین (BTC) ، بیت کوین پیچیده شده (WBTC) ، اتریوم (ETH) ، BNB (BNB) ، بهمن (Avax) و Monero (XMR) را زیر پا می گذارد. این فناوری باعث می شود تا معاملات و داده ها به صورت همگام و غیر متمرکز در اعضای شبکه ضبط و به اشتراک گذاشته شوند. این داده ها را در بسته هایی به نام "بلوک" ذخیره و منتقل می کند که در یک "زنجیره" دیجیتال به یکدیگر وصل می شوند. در نتیجه ، معاملات بین کاربران شبکه می تواند بدون نیاز به واسطه یا نهاد مرکزی انجام شود.
مکانیسم های اجماع توسط blockchains برای تأیید معاملات جدید بیت کوین استفاده می شود. سیستم اثبات کار و سیستم اثبات سهام ، دو مکانیسم اجماع است که بیشترین استفاده را می کنند.
سیستم اثبات کار (معدن cryptocurrency)
"معدن" فرایندی است که در پروتکل های blockchain با تکیه بر مکانیسم اعتبار سنجی اثبات کار (به عنوان مثال ، شبکه بیت کوین) استفاده می شود. در سیستم اثبات کار ، اعتبار سنج یا Crypto Miner قدرت محاسبات را برای حل مشکلات ریاضی اختصاص می دهد. با انجام این کار ، معدنچی می تواند معاملات رمزنگاری را تأیید کند و نتایج با سایر شرکت کنندگان در شبکه از طریق ضبط معاملات معتبر مانند بلوک های جدید blockchain به اشتراک گذاشته می شود.
در سیستم های اثبات کار ، پازل های ریاضی به گونه ای طراحی شده اند که اعتبارسنجی از نظر منابع محاسباتی و برق مورد نیاز برای حل آنها پرهزینه است. در نتیجه ، یک کاربر مخرب فقط می تواند در صورت انجام این کار هزینه زیادی را برای آنها جعل کند. به گفته کارشناسان ، یک کاربر مخرب باید بیش از 50 ٪ از کل توان محاسباتی مورد استفاده همه معدنچیان را به منظور جعل blockchain کنترل کند. حتی با مشارکت سایر معدنچیان ، کاربر مخرب هنوز هم حداقل 25 ٪ از قدرت کلی پردازش را نیاز دارد تا تهدیدی را برای شبکه ایجاد کند. علاوه بر این ، با افزایش سود پیش بینی شده از جعل معاملات blockchain ، هزینه بدست آوردن قدرت پردازش لازم برای جعل معاملات blockchain به طور متناسب افزایش می یابد. این اساساً نشان می دهد که تلاش برای جعل یک blockchain در یک سیستم اثبات کار از منظر اقتصادی سودآور نیست.
رقابت در هنگام معدن cryptocurrency وجود دارد. معدنچی که معامله را تأیید می کند ، ابتدا پاداش دریافت می کند. نشانه های جدید ، چه در رمزنگاری بومی یا هزینه های معامله (یا هر دو) ، به طور معمول انگیزه معدن هستند.(معدنچیان در صورت تلاش برای تأیید بارها و بارها ، بازدیدهای شبکه باقی مانده را به عنوان نامعتبر ، که به عنوان عامل بازدارنده دیگری برای کاربران کلاهبرداری عمل می کند ، پاداش معدن خود را از دست می دهند.)
برای جزئیات بیشتر در مورد تأثیر استخراج رمزنگاری در مالیات بر درآمد کانادا ، به مقاله ما در مورد معدن cryptocurrency مراجعه کنید.
سیستم اثبات سهام (cryptocurrency)
"Staking" یا "جعل" فرآیند تأیید است که در پروتکل های blockchain استفاده می شود که از مکانیسم های اعتبار سنجی اثبات شده استفاده می کنند (به عنوان مثال ، شبکه Polkadot ، Network Cardano ، Ethereum Network (از زمان ادغام) و شبکه بهمن). حقوق اعتبار سنجی برای کاربران در سیستم اثبات سهام بر اساس سهم آنها در blockchain است.
اعتبار سنجی ، همچنین به عنوان "Stakers" یا "Forgers" شناخته می شود ، برای شرکت در فرآیند اعتبار سنجی ، حداقل سهام در blockchain را در اختیار دارند. سیستم های مختلف اثبات سهام از استانداردهای مختلفی برای تعیین سهام یک اعتبار سنج در blockchain استفاده می کنند. به عنوان مثال ، در برخی از سیستم ها ، سهم اعتبار سنج با میزان رمزنگاری بومی آنها در اختیار شما قرار می گیرد. سایر سیستم ها به اعتبار سنج نیاز دارند تا امنیت کافی را در قالب رمزنگاری بومی شبکه ، که برای مدت زمان از پیش تعیین شده در سپرده نگه داشته می شود ، فراهم کند.
بنابراین ، سیستم اثبات سهام ، بر خلاف روش اثبات کار ، اعتبار سنجی را که احتمالاً با حسن نیت رفتار می کنند ، انتخاب می کند ، که هر معدنچی را به داشتن قدرت رایانه ای عظیم و تحمل هزینه های سنگین برق نیاز دارد. Stakers غالباً وثیقه لازم را ارائه می دهند یا مقدار قابل توجهی از رمزنگاری بومی را در اختیار دارند. استاکر انگیزه دارد تا معاملات را در هر دو سناریو به طور دقیق تأیید کند. هدف این سیستم این است که کاربران مخرب را از کنترل فرآیند اعتبار سنجی متوقف کنند و آنها را سرمایه گذاری زیادی در blockchain قبل از انجام یک حمله موفق انجام دهند.
Stakers Cryptocurrency برای تأیید معاملات در blockchain پاداش می گیرد ، دقیقاً مانند معدنچیان Cryptocurrency تحت سیستم اثبات کار. مشابه پاداش معدن ، پاداش Staking به طور معمول شکل نشانه های جدید را در رمزنگاری بومی blockchain ، هزینه های معامله یا حتی هر دو می گیرد. با این حال ، یک استیکر رمزنگاری فقط می تواند در رابطه با دارایی های قبلی خود در نشانه های بومی blockchain و متناسب با سهم آنها از پایگاه سکو ، بر خلاف معدنچیان رمزنگاری که می توانند پاداش معدن را بدست آورند ، بدون اینکه هیچ یک از بومی های blockchain را بدست آورند ، پاداش مهیج کسب کنند. نشانه ها
بنابراین ، cryptocurrency ویژگی های یک سرویس و یک سرمایه گذاری را نشان می دهد. می توان استدلال کرد که Cryptocurrency Staker با اعتبارسنجی معاملات در حال ارائه خدمات است. اما برای دریافت جوایز استیک ، یک استاکر رمزنگاری یا جعلی ابتدا باید در نشانه های بومی این سکو سرمایه گذاری کند. در نتیجه ، ایجاد ارزهای رمزنگاری تعدادی از مسائل مربوط به مالیات بر درآمد را برای کانادایی ها مطرح می کند ، و بدون توصیه درست از وکیل دانشجوی کاردستی کانادایی کانادایی ، متقاضیان رمزنگاری کانادایی و بخششگران غالباً خود را از چگونگی گزارش صحیح درآمد خود به کانادا مطمئن نمی کنندآژانس درآمد.
هدف از این مقاله اطلاع رسانی به پرداخت کنندگان مالیات بر درآمد کانادا در مورد برخی از نگرانی های مالیاتی مربوط به تحریک cryptocurrency است. برای مالیات دهندگان کانادایی با کیف پول رمزنگاری که تجارت یا سرمایه گذاری در ارزهای رمزنگاری شده یا سرمایه گذاری می کنند ، نتیجه گیری این مقاله شامل مشاوره مالیاتی رمزنگاری کانادایی کانادایی از وکلای برتر TAX Crypto Conadian ما است.
دریافت نشانه های پاداش از cryptocurrency و جعل: پیامدهای مالیات بر درآمد کانادا چیست؟
شخصیت درآمد تعیین می کند که چگونه طبق قانون مالیات بر درآمد کانادا مالیات می شود. به عبارت دیگر ، منابع مختلف درآمد مشمول قوانین مختلف مالیات بر درآمد هستند. به عنوان مثال ، درآمد تجارت و سرمایه گذاری هر دو در کانادا کاملاً مشمول مالیات می شوند. با این حال ، تنها 50 ٪ از سود سرمایه به سمت درآمد مشمول مالیات محاسبه می شود.
بنابراین، برای درک اینکه چگونه استقرار و جعل ارزهای دیجیتال ممکن است بر مالیات بر درآمد کانادا تأثیر بگذارد، ابتدا باید بپرسیم: چه نوع درآمدی از طریق استقرار و جعل ارزهای دیجیتال به دست می آورید؟برای پاسخ به این سوال باید بین دو روش کسب درآمد از سرمایه گذاری و جعل ارز دیجیتال تمایز قائل شویم. اولین مورد، پاداشی برای شرط بندی است که از یک پلتفرم ارز دیجیتال در ازای اعتبارسنجی تراکنش ها در یک بلاک چین که از الگوریتم اثبات سهام استفاده می کند، دریافت می کنید. دوم، هرگونه سود بالقوه از معامله خود توکن های پاداش است.
ویژگی های مالیاتی نشانه های پاداش شرط بندی
وکلای ماهر کانادایی ما در زمینه مالیات رمزنگاری شده با بررسی توکن های پاداشی که یک سهامدار یا جاعل برای شرط بندی ارز رمزنگاری شده به دست می آورد، شروع می کنند تا طبقه بندی مالیات بر درآمد کانادایی را برای شرط بندی یا جعل ارز دیجیتال مشخص کنند. همانطور که قبلاً گفته شد، اشتراک گذاری ارز دیجیتال مشابه سرمایه گذاری در آن است که برای دریافت مزایای سهام، سهامدار ابتدا باید علاقه کافی به توکن های بومی پلت فرم ارز دیجیتال داشته باشد. به بیان دیگر، یک سهامدار ارز دیجیتال تعداد لازم توکن را به عنوان دارایی خریداری می کند و با نگه داشتن آن دارایی، سهامدار از طریق پاداش دادن از پلت فرم ارز دیجیتال درآمد ایجاد می کند. بنابراین، پاداش هایی که توسط یک سهامدار یا جاعل ارز دیجیتال دریافت می شود، ممکن است به عنوان درآمد سرمایه گذاری (یا «درآمد حاصل از دارایی»، همانطور که در قانون مالیات بر درآمد شناخته می شود، واجد شرایط باشد.
با این حال، مشخصه سرمایه گذاری-درآمد ممکن است همیشه دقیق نباشد. همانطور که قبلا مشخص شد، سهامدار ارز دیجیتال ممکن است به عنوان ارائه خدمات با اعتبارسنجی تراکنش ها دیده شود. علاوه بر این، حتی اگر مالیات دهندگان از دارایی های مرتبط با ارز دیجیتال برای تولید درآمد استفاده کنند، طبقه بندی صحیح مالیات همچنان به سطح فعالیت درگیر در کسب درآمد بستگی دارد. بنابراین، اگر شما سرمایه گذاری یا جعل ارزهای رمزنگاری شده دارید و عملیات شما نشان دهنده کارآفرینی، ریسک تجاری، و دنبال سود است، به تعهد قابل توجهی از زمان، کار و توجه در تحقیقات مکرر در بازارهای ارزهای دیجیتال نیاز دارد، تعدادی از ارزهای دیجیتال استراتژیک را دنبال کنید. اهداف پلتفرم، استفاده از اهرم برای تامین مالی سرمایه گذاری های خود، فروش فوری یا وثیقه دادن به پاداش - جوایز سهام شما ممکن است به عنوان درآمد کسب و کار واجد شرایط باشد.
در هر صورت ، درمان مالیاتی کلی درآمد کسب و کار و درآمد سرمایه گذاری بسیار مشابه است. دریافت نشانه های پاداش از طریق cryptocurrency یا جعل Cryptocurrency در زیر بخش 9 (1) قانون مالیات بر درآمد به عنوان سود شما از یک تجارت یا یک سرمایه گذاری ، طبق کاربرد ، بدون توجه به اینکه در نهایت طبقه بندی مالیات مناسب است ، کاملاً مشمول مالیات است. بنابراین ، شما باید در ارزش بازار عادلانه رمزنگاری شده که به عنوان یک پاداش استینگ به طور خاص ، ارزش بیان شده به دلار کانادا دریافت کرده اید ، در زمان دریافت cryptocurrency- وقتی که درآمد مشمول مالیات خود را دریافت کردید ، عامل باشد.
علاوه بر این ، شما ممکن است هزینه مالیاتی رمزنگاری شده با بازپرداخت را مطابق با بخش 52 (1) قانون مالیات بر درآمد افزایش دهید زیرا شما ارزش رمزنگاری-پاداش را به عنوان درآمد مشمول مالیات اعلام کرده اید. هنگامی که سرانجام رمزنگاری را که به عنوان پاداش استیک دریافت کرده اید ، دفع می کنید ، هزینه مالیات بالاتر از مالیات مضاعف جلوگیری می کند.
بیایید مثالی را در نظر بگیریم که در آن معاملات را برای یک بستر cryptocurrency که از مکانیسم اثبات سهام استفاده می کند و واحدهای کافی از رمزنگاری بومی سکو را تأیید می کنید ، تأیید کنید. شما با 2 واحد جدید از cryptocurrency این سکو به عنوان پاداش استیک برای انجام این کار پاداش می گیرید. این 2 واحد در زمان صدور ارزش 400 دلاری دارند. شما باید 400 دلار به عنوان درآمد کسب و کار یا درآمد سرمایه گذاری مطابق با بخش 9 (1) قانون مالیات بر درآمد کانادا (بسته به توصیف مالیات مناسب) ثبت کنید. هزینه مالیاتی شما برای واحدهای حقوقی استیک مطابق با بخش 52 (1) 400 دلار است. درآمد مشمول مالیات شما با هزینه مالیات 400 دلاری هنگامی که در نهایت واحدهای بازپرداخت را می فروشید ، تعیین می شود. به عنوان مثال ، هزینه مالیاتی 400 دلاری شما به این معنی است که شما می توانید 6،600 دلار سود کسب کنید ، که اگر بعداً واحدهای حقوقی را به قیمت 7000 دلار بفروشید (یا آنها را برای سایر نشانه های رمزنگاری به ارزش 7000 دلار تجارت کنید) به عنوان درآمد یا سود سرمایه آن را باید اعلام کنید.
خصوصیات مالیاتی مربوطه بار دیگر درمان مالیاتی خاص درآمد حاصل از آن را تعیین می کند. به ویژه ، سود حاصل از فروش یک ملک یا درآمد کسب و کار یا سود سرمایه است. بنابراین ، هرگونه سود حاصل از افراد متخلف Cryptocurrency یا جعل کننده از فروش نشانه های پاداش استینگ باید فاش شود و در معرض مالیات باشد ، یا با نرخ 100 ٪ برای درآمد کسب و کار یا 50 ٪ برای سود سرمایه.
تمایز سرمایه/درآمد به اهداف استاکر رمزنگاری بستگی دارد. نگرانی اصلی این است که آیا مالیات دهندگان ارزهای رمزپایه را با هدف فروش سودآور توکن های حقوقی Staking-Revard جمع کرده اند. در این صورت ، سود درآمد حاصل از تجارت در نظر گرفته می شود. در صورتی که مالیات دهندگان می توانند با استناد به معیارهای عینی ، درآمد خود را بر اساس یک حساب سرمایه و در صورت مالیات بر افزایش سرمایه قرار دهند.
فرض کنید یک مالیات دهنده می تواند نشان دهد که ، به عنوان مثال ، مالیات دهندگان مایل به کنترل یک بستر cryptocurrency بود و فقط به دنبال توافق های ایجاد cryptocurrency بود که نشانه های پاداش را که قدرت رای گیری را بر پروتکل های شبکه اعطا می کردند ، ارائه می داد. در این حالت ، مالیات دهنده ممکن است بتواند درمان سرمایه را توجیه کند. از طرف دیگر ، مشارکت مالیات دهندگان در خودکشی Cryptocurrency ممکن است نشان دهد که چنین مالیات دهندگان از نظر پیشرفت و درک تخصصی در این زمینه برخوردار هستند. و این ممکن است نشان دهد که دستاوردهای مالیات دهندگان از فروش نشانه های بازپرداخت استیک باید به عنوان درآمد کسب و کار ، به همراه تعدادی از متغیرهای دیگر طبقه بندی شوند. به یاد داشته باشید که قانون مالیات بر درآمد یک "تجارت" را شامل "ماجراجویی یا نگرانی در ماهیت تجارت" می کند ، بنابراین حتی درآمد حاصل از معامله رمزنگاری واحد می تواند منجر به طبقه بندی مالیات بر درآمد شود.
درس نهایی این است که مالیات دهندگان کانادایی باید بدانند که هیچ تجزیه و تحلیل واحدی از قوانین مالیاتی به هر موقعیتی نمی پردازد. تأثیرات مالیات بر درآمد بسته به مجموعه ای از شرایط منحصر به فرد برای هر فرد. این بدان معناست که مالیات دهندگان کانادایی که تجارت می کنند ، سرمایه گذاری می کنند ، توسعه می یابند یا در ارزهای رمزنگاری شده باید همه به دنبال مشاوره مالیاتی از یک وکیل آگاهانه رمزنگاری کانادایی باشند تا مسئولیت های مالیاتی خود را درک کنند.
نکات مربوط به مالیات: برنامه افشای داوطلبانه برای درآمد گزارش نشده از معاملات cryptocurrency و تجزیه و تحلیل قانون مالیات از گزارش مالیات cryptocurrency مناسب
یک تفاهم نامه مالیاتی مبنی بر اینکه آیا درآمد باید به عنوان درآمد کسب و کار ، سود سرمایه یا ترکیبی از این دو گزارش شود ، معمولاً برای مالیات دهندگان کانادایی که تجارت ، سرمایه گذاری می کنند و رمزنگاری می کنند ، سودمند است. از آنجا که سیستم های مختلف اثبات سهام دارای ویژگی های متفاوتی هستند ، مالیات دهندگان کانادایی که ارزهای رمزنگاری شده را به هم ریخته اند ، به مشاوره مالیاتی ماهر و تخصصی کانادا نیاز دارند. بسیاری از مشتریان از متخصص معتبر کانادایی ما در زمینه مالیات کمک وکالت در مالیات بر مالیات در افشای صحیح معاملات رمزنگاری و سایر توافق های مربوط به blockchain بهره مند شده اند.
مالیات دهندگان کانادایی که سودهای گزارش نشده از معاملات cryptocurrency دارند باید نگران تحولات و تلاش های مشترک مقامات بین المللی مالیاتی باشند. در صورتی که اظهارنامه مالیات بر درآمد کانادا را ثبت کرده اید که درآمد رمزنگاری شما را حذف کرده یا گزارش نکرده اید ، خطر این را دارید که هر دو مجازات های پولی مدنی ، مانند جریمه های سهل انگاری ناخوشایند و همچنین اتهامات فرار از مالیات جنایی را در اختیار داشته باشید. و اگر فرم های T1135 را ارسال نکردید که دارایی های خود را در ارزهای رمزپایه ، نشانه های غیر قابل تغییر (NFT) یا سایر دارایی های مبتنی بر blockchain فاش کنید ، جریمه استاندارد دیرهنگام می تواند به هر شکل ناقص 2500 دلار باشد ، و T1135 ناخالصجریمه جریمه می تواند به هر شکل ناقص 12000 دلار باشد.
هر دو درآمد گزارش نشده و فرم های ناقص T1135 ممکن است تحت برنامه افشای داوطلبانه CRA (VDP) واجد شرایط باشند. آژانس درآمدی کانادا هرگونه هزینه کیفری را علیه شما کاهش می دهد و در صورت تصویب درخواست VDP شما ، جریمه های سهل انگاری ناخالص را خودداری می کند ، (و حتی ممکن است علاقه به آن را لغو یا چشم پوشی کند).
با این حال ، یک برنامه VDP مهلت دارد. این اساساً بدان معنی است که برنامه VDP باید قبل از دستیابی به آژانس درآمدی کانادا ، توسط برنامه افشای داوطلبانه دریافت شود تا در مورد هر یک از عدم رعایت شما به دنبال افشای آن بپردازید. اگر یک برنامه "داوطلبانه" نباشد ، برنامه افشای داوطلبانه CRA آن را رد می کند و هرگونه تسکین را انکار می کند. برای اطلاعات بیشتر در مورد پاسخگویی به الزامات امدادرسانی تحت VDP ، به صفحه ما در برنامه افشای داوطلبانه CRA مراجعه کنید.
تعداد زیادی از مالیات دهندگان کانادایی در رابطه با سود cryptocurrency گزارش نشده و معاملات blockchain ، از وکلای برتر TAX Crypto ما کمک دریافت کرده اند. علاوه بر این ، تهیه یک برنامه VDP که نه تنها احتمال اینکه CRA به عفو مالیاتی اعطا کند ، بلکه زمینه را برای درخواست بررسی قضایی به دادگاه فدرال می دهد ، در صورتی که آژانس درآمدی کانادا به طور ناعادلانه امداد را انکار کند. یک تفاهم نامه برای تجزیه و تحلیل معاملات cryptocurrency شما نیز به منظور تعیین بهترین روش گزارشگری-یعنی درآمد یا سود سرمایه یا هر دو تهیه می شود.
برای مشاوره خصوصی با یکی از وکلای مالیاتی آگاه ما در کانادا ، قرار ملاقات بگذارید تا دریابید که آیا واجد شرایط برنامه افشای داوطلبانه آژانس درآمد کانادا هستید یا خیر. اطلاعاتی که توسط امتیاز وکالت-مشتری محافظت می شود ، نمی توان توسط آژانس درآمد کانادا تولید کرد. توصیه های محرمانه مالیاتی رمزنگاری حقوقی که از وکلای مالیاتی ما دریافت می کنید توسط امتیاز وکالت-مشتری محافظت می شود و در CRA فاش نمی شود. با این حال ، ارتباطات شما با یک حسابدار محافظت نمی شود زیرا حسابداران از این امتیاز لذت نمی برند. بنابراین ، در صورت نیاز به راهنمایی مالیاتی ، ابتدا باید با وکلای مالیاتی رمزنگاری کانادا تماس بگیرید اما می خواهید این اطلاعات را از آژانس درآمد کانادا پنهان نگه دارید. اگر به کمک حسابدار نیز احتیاج دارید ، می توانیم برای گسترش امتیاز وکالت-مشتری برای تعامل با حسابدار اقدام کنیم.
محتوای این مقاله برای ارائه یک راهنمای کلی برای موضوع است. مشاوره تخصصی باید در مورد شرایط خاص شما جستجو شود.
آموزش مقدماتی فارکس...
برچسب :
نویسنده : علیرام نورایی
بازدید : <-PostHit->
