راهنمای مالیاتی برای فروشندگان آنلاین و ارائه دهندگان خدمات

ممکن است برای کسب سود در فعالیت های آنلاین مانند موارد زیر شرکت کرده باشید:

• فروش یا اجاره کالا (مثلاً: حمل و نقل کالاها و تحویل کالا در محل)
• ارائه خدمات دیجیتال یا فریلنسری (به عنوان مثال: تحویل، خدمات خانگی، طراحی گرافیک، خدمات دستیار مجازی، آموزش آنلاین، وبینارها و مشاوره)
• ارائه محتوای آنلاین (درآمد کسب شده ممکن است شامل تبلیغات، وبلاگ نویسی، اشتراک و کمیسیون باشد)

برای اطلاعات بیشتر در مورد فروشندگان آنلاین و ارائه دهندگان خدمات (از جمله پخش کننده های زنده تجارت)، لطفاً به اینفوگرافیک اطلاعات مالیاتی ضروری برای پخش کننده های زنده تجارت مراجعه کنید.

اگر چنین است، اینها اطلاعات ضروری مالیاتی هستند که باید از آنها آگاه باشید.

1. چگونه تعیین کنید که آیا درآمد حاصل از فعالیت های آنلاین شما مشمول مالیات است یا خیر

درآمد حاصل از فعالیت های آنلاینی که به حساب شخصی شما برای کسب سود انجام می شود مشمول مالیات است. این مخصوصاً اگر فعالیت های شما مکرراً به شیوه ای سازمان یافته مانند نحوه اداره یک تجارت معمولی انجام شود. چنین درآمدی صرف نظر از اینکه فعالیت ها به صورت پاره وقت یا تمام وقت انجام شود مشمول مالیات است.

در جایی که فعالیت های آنلاین از طریق یک پلتفرم مستقر در خارج از کشور انجام می شود، در صورتی که فعالیت های تجاری که از فعالیت های آنلاین پشتیبانی می کنند در سنگاپور باشند، درآمدی که به دست می آورید منبع سنگاپور و مشمول مالیات در سنگاپور است. به عنوان مثال، فروش آنلاین است که از طریق آمازون ایالات متحده انجام می شود، که در آن فعالیت های کلیدی برای کسب درآمد انجام می شود

درآمد - مانند شناسایی محصولات قابل فروش و انجام / هماهنگی سفارشات از طریق آمازون ایالات متحده - در سنگاپور انجام می شود. درآمد فروش از طریق آمازون ایالات متحده به عنوان منبع در سنگاپور و مشمول مالیات در سنگاپور در نظر گرفته می شود.

در مواردی که محصولات به دست آمده در درجه اول برای لذت شخصی باشد و نه برای فروش مجدد با سود، دفع بعدی چنین محصولات مستعمل یا دست دوم مشمول مالیات نمی باشد.

مثال ها

• خانم امی می خواهد کمد لباس هایش را تمیز کند و لباس هایش را برای فروش در اینترنت فهرست می کند. برخی از اقلام بیشتر از قیمت خرید او فروخته می شوند، برخی با قیمت کمتر. لباس هایی که برای فروش گذاشته شده است، عمدتاً برای استفاده شخصی او و نه برای فروش آن ها با هدف سود به دست آمده است. عواید فروش حاصل از دور انداختن لباس های دست دوم وی در این مورد مشمول مالیات نمی باشد.
• آقای براندون حراج زنده را به صورت آنلاین تنظیم می کند تا برخی از کالاهای عتیقه را از مجموعه شخصی خود که در درجه اول به دلیل لذت شخصی وی به دست آمده است ، بفروشد. در این مدت ، او متوجه می شود که از فعالیت لذت می برد و به دنبال عتیقه های دیگر برای فروش منظم برای سود است. اگرچه او این کار را با هدف دفع مجموعه شخصی خود آغاز کرد ، اما فعالیت های بعدی خرید و فروش برای اهداف تجاری بود. درآمد حاصل از خرید و فروش متعاقب آن مشمول مالیات است.
• خانم کارول به عنوان مدیر اجرایی در یک شرکت مشاوره ، کار تمام وقت دارد. او همچنین خدمات آموزش آنلاین را در اینترنت ارائه می دهد. او برای کسب درآمد اضافی شهریه را در آخر هفته فراهم می کند. اگرچه کارول فقط در آخر هفته ها شهریه را فراهم می کند (یعنی مبنای پاره وقت) ، علاوه بر درآمد اشتغال حاصل از شغل تمام وقت وی ، درآمد شهریه به دست آمده مشمول مالیات است.
• خانم دافنه ، دانشجوی 19 ساله ، هر زمان که مشتری محصولی را که در کانال ویدیویی یا وب سایت خود تبلیغ می کند ، کمیسیون کسب می کند. او همچنین از کانال ویدیویی خود درآمد تبلیغاتی کسب می کند. درآمد کمیسیون و درآمد تبلیغاتی که از طریق بازاریابی وابسته آنلاین به دست می آید ، مشمول مالیات است.
• آقای الیوت ، دانش آموز 20 ساله ، با ارسال منظم مطالب اختصاصی مانند نکات بازی و ترفندها بر روی یک سکوی شخص ثالث (به عنوان مثال پاترون ، Twitch و غیره) ، از طرفداران خود هزینه های اشتراک را کسب می کند. درآمد منظم الیوت از ارسال مطالب مشمول مالیات است.

2. چه موقع اظهارنامه مالیاتی را ثبت کنید

در صورت دریافت نامه ، فرم یا پیام کوتاه از IRAS که به شما اطلاع می دهد برای ارسال اظهارنامه مالیاتی ، باید اظهارنامه مالیاتی را ثبت کنید.

حتی اگر از IRA نشنیده اید ، اگر کل درآمد خالص تجارت سالانه شما از 6000 دلار فراتر رفته باشد ، یا اگر درآمد مشمول مالیات سالانه شما از جمله درآمد خالص تجارت شما باشد ، بیش از 22،000 دلار بود ، باز هم نیاز به اظهارنامه مالیاتی دارید.

به منظور تعیین اینکه آیا شما نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی دارید ، درآمد خالص شما (درآمد ناخالص کمتر کسر هزینه) از فعالیت های آنلاین به عنوان بخشی از درآمد خالص تجارت در نظر گرفته می شود.

برای ارائه اظهارنامه مالیاتی برای درآمد خود در یک سال ، از 1 مارس تا 18 آوریل هر سال به پورتال MyTax وارد شوید.

اگر نتوانید اظهارنامه مالیاتی خود را تا تاریخ موعد ثبت کنید ، این یک تخلف است.

اگر برای اولین بار مالیات خود را تشکیل می دهید ، تا 1 مارس به IRAS بنویسید تا حساب پورتال MyTax خود را فعال کنید.

اگر فعالیت های آنلاین خود را تحت یک شرکت ثبت شده انجام می دهید ، لطفاً برای شرکت های جدید به این راهنمای اصلی مراجعه کنید.

1. درآمد خالص سالانه من 4000 دلار و درآمد اشتغال 20،000 دلار است. آیا نیاز به اظهارنامه مالیاتی دارم؟آره. اگرچه درآمد خالص سالانه شما از 6000 دلار تجاوز نمی کند ، اما کل درآمد مشمول مالیات سالانه شما 24000 دلار است که بیشتر از آستانه گزارش درآمد 22000 دلار است. شما باید اظهارنامه مالیاتی را ثبت کنید ، حتی اگر از IRA نشنیده اید که به شما اطلاع می دهد که این کار را انجام دهند.
2. آیا باید فرم B/B1 یا فرم P را ثبت کنم؟اشکال مختلفی وجود دارد که بسته به اینکه شما یک فرد ، صاحب مالک یا شریک مشارکت باشید ، پرونده های مختلفی وجود دارد.
3. چه می شود اگر من یک شرکت محدود برای کسب درآمد آنلاین خود ثبت کرده ام؟شما می توانید از طریق این راهنمای اصلی شرکت های جدید به تعهدات تشکیل پرونده مالیاتی شرکت ها مراجعه کنید.

مثال ها

• آقای براندون از IRAS اعلان دریافت می کند و به وی اطلاع می دهد که اظهارنامه مالیاتی را ارائه می دهد. وی باید بر این اساس درآمد کسب و کار خود را از فروش عتیقه ها در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کند.
• خانم کارول از IRAS اطلاعیه ای دریافت کرد و به او اطلاع داد که وی در سرویس بدون تشکیل (NFS) است ، به این معنی که وی نیازی به بازپرداخت ندارد. این امر به این دلیل است که کارفرمای وی ، یک شرکت مشاوره ، برای درآمد شغلی در طرح ابتلا به خودرو (AIS) قرار دارد و درآمد اشتغال کارول را از طرف وی به IRAS ارسال کرده است تا در اظهارنامه مالیاتی خود به طور خودکار انجام شود. با این حال ، از آنجا که کارول از ارائه خدمات تدریس آنلاین درآمد دارد ، وی باید اظهارنامه مالیاتی را برای گزارش درآمد آموزش آنلاین خود ارائه دهد.
• خانم دافنه که 19 ساله است ، هیچ اطلاعیه ای از IRA در مورد تشکیل پرونده مالیاتی دریافت نمی کند. با این حال ، اگر کل درآمد وی از بازاریابی وابسته بیش از 6000 دلار باشد ، او هنوز هم نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی در پورتال MyTax دارد. برای ارائه درآمد وی ، حساب پورتال MyTax Daphne را می توان با نوشتن به IRAS قبل از 1 مارس فعال کرد. اگرچه دافنه جزئی (یعنی هرکسی که کمتر از 21 سال سن داشته باشد) برای اهداف مالیاتی به حساب می آید ، اما به خودی خود درآمد کسب می کند و درآمد وی به نام او قابل ارزیابی است. برای یک فرد خردسال ، سرپرست دافنه (به عنوان مثال یکی از والدینش) مسئولیت تشکیل مالیات بر درآمد وی را بر عهده دارد. در حالی که درآمد به نام دافنه قابل ارزیابی است ، اطلاعیه ارزیابی (یعنی قبض مالیات) ارسال و به سرپرست وی ارسال می شود.

3. نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی خود

i) سوابق مناسب و حساب های معاملات تجاری را حفظ کنید

برای اهداف گزارش مالیاتی ، شما ملزم به تنظیم یک سیستم نگهدارنده رکورد برای پیگیری درآمد و هزینه های خود از ابتدا هستید تا درآمد حاصل از آن و هزینه های تجاری ادعا شده به راحتی تعیین شود. این شواهد مستند باید حداقل پنج سال و مطابق با الزامات قانونی نگه داشته شوند.

اگر تمام شرایطی را که در مورد الزامات ساده نگه داشتن سوابق مربوط به مشاغل کوچک ذکر شده است (PDF ، 515. 3kB) همراهی کنید ، ممکن است ثبت ساده ای را اتخاذ کنید. این بدان معنی است که شما فقط نیاز به نگه داشتن سوابق تجاری (به عنوان مثال ثبت نام ها ، لیست ها) و نه اسناد منبع (به عنوان مثال رسید و فاکتورها) دارید. IRA هنوز ممکن است سوابق تجاری اصلی را برای اهداف تأیید درخواست کند.

شما به اتخاذ نرم افزار حسابداری که قادر به برآورده کردن الزامات IRAS هستند برای کمک به شما در رعایت تعهدات مالیاتی خود تشویق می شوید. شما همچنین به شما تشویق می شود که یک حساب بانکی جداگانه برای تجارت آنلاین خود نگه دارید تا شما را در شناسایی معاملات تجاری برای اهداف گزارش مالیاتی تسهیل کند.

در صورتی که شما قادر به تولید مدارک ضبط و / یا مستند برای حمایت از اعلامیه های خود به درخواست IRAS نباشید ، IRA ممکن است درآمد و هزینه شما را تنظیم کند و ممکن است مالیات شما قابل پرداخت بر این اساس باشد.

مثال ها

• آقای براندون ، که در حال فروش عتیقه فروشی به صورت آنلاین است ، هر زمان که کالا خریداری یا تعمیر می کند ، از فاکتورها و رسیدها عکس می گیرد یا هزینه تبلیغات را می پردازد. و آنها را روی یک پوشه آنلاین بارگذاری می کند. او همچنین هر هزینه و فروش ساخته شده در یک نرم افزار حسابداری را ثبت می کند. هنگامی که از IRAS خواسته شده است تا درآمد و هزینه های گزارش شده خود را در اظهارنامه مالیاتی خود اثبات کند ، براندون قادر به تهیه شواهد مستند با سهولت است.
• آقای فلیکس ، که با شناسایی محصولات قابل فروش و انجام سفارشات در سنگاپور ، از طریق آمازون ایالات متحده فروش آنلاین می کند ، هر زمان که موجودی را خریداری می کند ، از رسیدها عکس می گیرد یا هزینه تبلیغات را می پردازد. و آنها را روی یک پوشه آنلاین بارگذاری می کند. او رکورد کامل سفارشات فروش خود را نگه می دارد و همچنین یک حساب بانکی تجاری جداگانه را صرفاً برای جمع آوری پرداخت های مشتریان خود حفظ می کند. هنگامی که توسط IRAS حسابرسی شد ، فلیکس توانست به آسانی شواهد مستند تولید کند تا درآمد و هزینه های گزارش شده خود را در اظهارنامه مالیاتی خود اثبات کند. با این کار ، حسابرسی به سرعت انجام شد.

در پایان هر دوره حسابداری ، شما باید بیانیه حساب های متشکل از حساب های سود و زیان و ترازنامه را تهیه کنید ، که از این طریق می توانید هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی ، ارقام مربوطه را استخراج کنید.

ii) درآمد تجارت خود را اعلام کنید

در اظهارنامه مالیاتی خود ، از شما خواسته می شود کل درآمد حاصل از فعالیت های آنلاین خود را تحت بخش "تجارت ، تجارت ، حرفه یا حرفه" اعلام کنید.

از بیانیه حساب های خود ، ارقام مربوطه را استخراج کرده و درآمد تجارت خود را با استفاده از بیانیه 4 خطی (یا بیانیه 2 خط اگر درآمد شما از یک آستانه مشخص نشده) در اظهارنامه مالیات بر درآمد خود گزارش دهید.

بیانیه 4 خطی

درآمد

این کل رسیدهای مربوط به فعالیتهای آنلاین شما (به عنوان مثال درآمد حاصل از فروش کالاها یا خدمات فروخته شده ، درآمد تبلیغات ، درآمد کمیسیون و غیره) است.

به شما یادآوری می شود که برآورد درآمد قابل قبول نیست.

سود ناخالص (یا ضرر)

این رقم درآمد کمتر از کالاهای فروخته شده است.

هزینه های تجاری مجاز

این کل هزینه های تجاری است که به طور کامل و منحصراً برای به دست آوردن درآمد تجارت شما انجام می شود. نمونه هایی از هزینه های کسر مالیات شامل موارد زیر است:

• هزینه محصولات مورد استفاده برای ارائه خدمات (به عنوان مثال کیت آرایش برای آرایشگر)
• هزینه حفظ سایت/حساب تجارت الکترونیکی خود
• کمیسیون و هزینه های اداری که به اپراتورهای شخص ثالث پرداخت می شود
• هزینه تبلیغات
• هزینه نگهداری یا تعمیر تجهیزات مربوط به تجارت
• هزینه تولید محتوا

هزینه های شخصی ، خصوصی و سرمایه برای کسر مالیات مجاز نیست. برای جزئیات بیشتر ، لطفاً به هزینه های تجاری مراجعه کنید.

به شما یادآوری می شود که برآورد هزینه های تجاری متحمل شده قابل قبول نیست.

سود تعدیل شده (یا ضرر)

این مبلغی است که پس از کسر هزینه های تجاری مجاز از سود/زیان ناخالص به دست آمده است.

بیانیه 2 خطی

اگر درآمد شما از آستانه مشخص شده فراتر رود ، از شما نیز خواسته می شود بیانیه معتبر حساب ها را ارسال کنید.

نمونه ها (برای رسیدن به "درآمد")

• آقای براندون در یک سال تقویم 50،000 دلار از فروش عتیقه و همچنین 20،000 دلار از کانال ویدیویی Antiques (درآمد تبلیغات) در سال تقویم به دست آورد. او باید 70،000 دلار در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کند.
• خانم کارول در یک سال تقویم 20،250 دلار از خدمات تدریس آنلاین درآمد کسب کرد. او باید 20،250 دلار کامل را اعلام کند و تخمین 20،000 دلار در اظهارنامه مالیاتی خود نیست.

مثالها (برای رسیدن به "هزینه های تجاری مجاز")

• به منظور به دست آوردن درآمد فروش آنلاین و درآمد تبلیغاتی ، آقای براندون 32،000 دلار برای خرید عتیقه فروشی برای فروش و 8000 دلار هزینه تبلیغات متحمل شد. او همچنین 1000 دلار برای تعطیلات شخصی هزینه کرد. از آنجا که دو نوع اول هزینه کاملاً و منحصراً در تولید درآمد مشاغل وی متحمل شده بود ، وی می تواند 40،000 دلار به عنوان هزینه های کسر مالیات مطالبه کند. هزینه 1000 دلاری که در تعطیلات وی متحمل شده است ، کسر مالیاتی نیست زیرا یک هزینه خصوصی است.
• آقای براندون همچنین در هزینه های مربوط به اتومبیل خود (مانند بنزین ، هزینه پارکینگ و غیره) 6،500 دلار متحمل شد. با این حال ، این هزینه ها حتی اگر برای اهداف تجاری متحمل شده باشند ، کسر مالیاتی نیستند.

iii) بررسی کنید که آیا منابع درآمد دیگری برای اعلام دارید

اگر منابع دیگری از درآمد مشمول مالیات (به عنوان مثال درآمد اجاره ، درآمد اشتغال) دارید ، از شما خواسته می شود این درآمد را در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کنید.

اگر کارفرمای شما اطلاعات مربوط به درآمد شغلی خود را تحت طرح تولید خودکار (AIS) برای درآمد شغلی از طرف شما ارسال می کند ، از شما خواسته نمی شود درآمد اشتغال خود را در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کنید. بررسی کنید که آیا کارفرمای شما در AIS است یا خیر.

IV) ادعای مالیاتی و تخفیف

همچنین ممکن است در صورت رعایت شرایط واجد شرایط ، ادعا و تخفیف مالیاتی داشته باشید.

4- چگونه مالیات می شوید

پس از دریافت اظهارنامه مالیات بر درآمد تکمیل شده ، IRAS اظهارنامه مالیاتی را بررسی می کند و شما را با اخطار ارزیابی (یعنی قبض مالیات) صادر می کند تا شما را در مورد مالیات قابل پرداخت مطلع کند. به عنوان یک فرد ، اگر شما یک ساکن مالیاتی باشید ، درآمد شما از همه منابع بر اساس نرخ مترقی مالیات ارزیابی می شود.

مثال

• آقای براندون ، ساکن مالیاتی ، سود خالص 30،000 دلار را گزارش کرد. سود خالص وی 30،000 دلار کمکی مالیات کمتر با نرخ مترقی مالیات مالیات می شود.

اگر با ارزیابی مالیاتی IRAS مخالف هستید ، لطفاً اعتراض کنید و دلیل (های) خود را برای اعتراض ظرف 30 روز از تاریخ اعلام ارزیابی بیان کنید.

5. چگونه مالیات خود را پرداخت کنیم

پس از دریافت اطلاعیه ارزیابی خود (یعنی قبض مالیات) ، باید طی یک ماه از تاریخ اعلامیه مالیات بپردازید.

شما هنوز ملزم به پرداخت مالیات ارزیابی شده همانطور که در اطلاعیه ارزیابی قبل از موعد مقرر نشان داده شده است ، حتی اگر اعتراض کرده اید و در انتظار نتیجه هستید. اگر ارزیابی متعاقباً به سمت پایین تجدید نظر شود ، هرگونه پرداخت اضافی بازپرداخت می شود.

اگر در پرداخت مالیات خود مشکل دارید ، ممکن است با IRAS در یک ترتیب پرداخت مناسب کار کنید.

6. هنگامی که نیاز به ثبت نام در GST دارید

اگر درآمد شما برای هر سال تقویم بیش از 1 میلیون دلار است ، لطفاً بررسی کنید که آیا شما باید با استفاده از ماشین حساب ثبت نام GST برای ثبت نام در GST ثبت نام کنید و برای جلوگیری از مجازات ها به موقع ثبت نام کنید.

7. سایر اطلاعات مفید

1. کمک های اجباری در Medisave به عنوان یک شخص خود اشتغالی ، شما را ملزم به کمک اجباری در حساب Medisave خود می کنید تا زمانی که شما یک شهروند سنگاپور یا ساکن دائم هستید و درآمد خالص تجارت شما بیش از 6000 دلار در سال است. اگر درآمد خالص ارزیابی شده شما بیش از 6000 دلار باشد ، اعلامیه محاسبات (NOC) کمک های CPF را از IRA دریافت خواهید کرد.
2. از بین بردن فعالیت های آنلاین خود ، شما را ملزم به گزارش درآمد آنلاین خود تا تاریخی که در فرم های مالیات بر درآمد برای سالهای ارزیابی مربوطه (YAS) متوقف می شود ، گزارش می دهید. اگر خارجی هستید ، لطفاً بلافاصله IRA را از قطع فعالیت ها مطلع کنید.

    

چگونه می توانم خطاهای گزارش دهی را در سالهای گذشته فاش کنم؟

IRA برای مالیات دهندگان که با افشای کامل اشتباهات کشف شده از بررسی های خود ، مجازات های کاهش یافته را تحمیل می کنند. اگر می خواهید حذف یا خطاهای ایجاد شده در اظهارنامه مالیات بر درآمد گذشته خود را فاش کنید ، جزئیات مربوطه را در اختیار IRA ها قرار دهید.

از مالیات برای توسعه سنگاپور به یک جامعه قوی تر استفاده می شود. برای ایجاد یک محیط بهتر و اقتصاد پر جنب و جوش تر ؛مکانی که سنگاپوری ها می توانند افتخار کنند که به خانه می گویند. با تشکر از شما برای کمک به ساختمان ملت.