پس از بحران مالی جهانی در سال 2008 ، و آشکار ساختن تأثیرات ویرانگر مشکل عدم بازپرداخت تسهیلات بانکی به سایر بخش های اقتصاد جهانی مدارس مختلف اقتصاد و محققان اقتصادی اسلامی ، تجزیه و تحلیل و ارائه راه حل هایی برای این بحران. بنابراین ، بحث در مورد عوامل مؤثر بر ریسک اعتباری به منظور بهبود شیوه های مدیریتی آن مهم است. متغیرهای کلان اقتصادی که منعکس کننده شرایط کلان اقتصادی جامعه است ، بر میزان پیش فرض تسهیلات بانکی تأثیر می گذارد و نتایج چندین مطالعه انجام شده در داخل و خارج از کشور از این امر حمایت می کند. از طرف دیگر ، با توجه به تفاوت در ریسک و شیوه های مدیریتی آن در بانکداری اسلامی و بانکداری معمولی ، به نظر می رسد مطالعه ریسک اعتباری در قالب ابزارهای مالی اسلامی ضروری است. تحقیقات متعددی نیز برای شناسایی و مدیریت خطرات مرتبط با ابزارهای مالی اسلامی ، به ویژه ابزارهای مالی سودآور مانند مشارکا ، مودارابا و غیره انجام شده است. طبق موارد فوق ، در این تحقیق ، تأثیر تغییرات در متغیرهای کلان اقتصادی بر روینرخ تسهیلات غیر پرداخت اعطا شده بر اساس مشارکا و فروش اقساطی در ایران بررسی شده است. این تجزیه و تحلیل از داده های سالانه بانکهای منتخب و مدل GMM استفاده شده با توجه به نتایج این مطالعه استفاده می شود ، مشخص می شود که نرخ پیش فرض تسهیلات اعطا شده بر اساس این دو قرارداد اسلامی تحت تأثیر نوسانات در متغیرهای کلان اقتصادی است. همچنین می توان گفت که ریسک اعتباری در قرارداد ، فروش اقساط نسبت به قراردادها ، مشاراکا نسبت به نوسانات متغیرهای کلان اقتصادی حساس تر است. علاوه بر این ، در بین متغیرهای کلان اقتصادی مورد بحث در این مطالعه ، نوسانات نرخ ارز ، بیش از سایر متغیرها ، بر ریسک اعتباری این قراردادهای اسلامی تأثیر می گذارد.

کلید واژه ها

• "خطر پیش فرض تسهیلات"
• "روش تعمیم یافته لحظات"
• "قراردادهای اسلامی"
• "متغیرهای کلان اقتصادی"
• "بانکهای ایرانی"

منابع

2. حیدری، مهدی (1389)، تحلیل تأثیر متغیرهای کلان اقتصادی بر نرخ نکول تسهیلات بانکی ایران طی دوره 1388−1379، پایان نامه مقطع کارشناسی ارشد رشته توسعه اقتصادی و برنامه‎ریزی، دانشگاه اصفهان، دانشکده علوم اداری و اقتصاد، گروه اقتصاد.

3. حیدری، هادی؛ زواریان، زهرا و نوربخش، ایمان (1389)، «بررسی اثر شاخص‎های کلان بانکی بر مطالبات معوق بانک‎ها»، فصلنامه پول و اقتصاد ، شماره 4، ص191−219.

4. خلیل عراقی، سیدمنصور و رمضان پور، اسماعیل(1380)، «اهمیت محیط با ثبات اقتصاد کلان»، نشریۀ تحقیقات اقتصادی ، شماره 58، ص1−28.

5. شاکری عباس و همکاران (1395)، «رابطه متقابل مطالبات غیرجاری بانک ها و شرایط اقتصاد کلان: یک رویکرد خود رگرسیون برداری پانل»، فصلنامه پژوهشنامه اقتصادی ، دوره 16، شماره 60، ص183-220.

6. شعبانی، احمد و عادل رستخیز، علی (1391)، «تحلیل تطبیقی ریسک در بانکداری متعارف و بانکداری بدون ربا در قالب عقود اسلامی»، تحقیقات مالی − اسلامی ، سال دوم، شماره 3، ص5−36.

8. عادلی نیک، حامد (۱۳۹۲)، «تأثیر نوسانات متغیرهای اقتصاد کلان بر مطالبات غیرجاری بخش بانکی؛ رهیافت اقتصادسنجی»، پژوهشکده پولی و بانکی، مقاله کاری شماره ۹۲۲۶، ص1-25.

10. عیوضلو، حسین و میسمی، حسین (1395)، «بررسی نظری ثبات و کارایی بانکداری اسلامی در مقایسه با بانکداری متعارف»، مجله ا قتصاد اسلامی ، سال هشتم پاییز 1387، شماره 31.

11. کاکی، مرتضی و همکاران (1394)، «تحلیل تأثیر متغیرهای کلان اقتصادی بر نرخ نکول تسهیلات بانکی ایران»، دومین کنفرانس بین المللی پژوهش در مهندسی، علوم و تکنولوژِی.

12. محرابی، لیلا (1389)، «مدیریت ریسک در بانکداری اسلامی با تأکید بر ریسک اعتباری»، مجله تازه ‎ های اقتصاد ، سال هشتم، شماره 130، ص70-77.

13. مجتهد، احمد و حسن زاده، علی (1384)، «پول و بانکداری و نهادهای مالی»، پژوهشکده پولی و بانکی، چاپ اول.

14. موسویان سیدعباس (1384)، «نقد و بررسی قانون عملیات بانکی بدون ربا و پیشنهاد قانون جایگزین»، اقتصاد اسلامی ، سال هفتم، بهار 1386، شماره 25، ص119-140.

15. نظرپور، محمدنقی (1391)، «مدیریت ریسک اعتباری در بانکداری اسلامی با رویکرد بررسی عقود و الگوی پرداخت تسهیلات»، تحقیقات مالی-اسلامی ، سال دوم، شماره 2، شماره پیاپی 4، ص123−156.

16. ندیری، محمد و محمدی، تیمور (1390)، «بررسی تأثیر ساختارهای نهادی بر رشد اقتصادی با روش GMM داده های تابلویی پویا»، مدلسازی اقتصادی ، 5(3 (پیاپی 15))، ص1-24.

17. نقی لو، احمد و محمدنظامی، طاهره (1393)، «ارتباط بین متغیرهای کلان اقتصاد و ریسک اعتباری بانک ها»،کنفرانس بین المللی مدیریت و مهندسی صنایع، تهراننوروزی، پ (1393)، «تأثیر متغیرهای کلان بر ریسک اعتباری بانک‎ها در ایران»، فصلنامه پژوهش ‎ های پولی - بانکی ، سال هفتم، شماره ۲۰، ص237-257. Не удалось загрузить все результаты. ПовторитьПовторная попытка…

19. همتی، عبدالناصر و محبی‎نژاد، شادی (1388)، «ارزیابی تأثیر متغیرهای کلان اقتصادی بر ریسک اعتباری بانک‎ها»، پژوهش نامه ‎ اقتصادی ، ویژه‎نامه بانک، شماره 6، ص33-59.

20. Ali, A., & Daly, K. (2010), “Macroeconomic determinants of credit risk: Recent evidence from a cross country study”, Inteational Review of Financial Analysis, 19(3), 165-171.

21. Arellano, M., & Bond, S. (1991), Some Tests of Specification for Panel Data: Monte Carlo Evidence and an Application to Employment Equations. The Review of Economic Studies, 58(2), 277-297. doi:10. 2307/2297968

22. Athanasoglou, P. P., Brissimis, S. N., & Delis, M. D. (2008), “Bank-specific, industry-specific and macroeconomic determinants of bank profitability”, Joual of inteational financial Markets, Institutions and Money, 18(2), 121-136.

25. Bofondi, M., & Ropele, T. (2011), Macroeconomic determinants of bad loans: evidence from Italian banks.

26. Boss, M., Fenz, G., Pa, J., Puhr, C., Schneider, M., & Ubl, E. (2009), Modeling credit risk through the Austrian business cycle: An update of the OeNb model. Financial Stability Report, 17, 85-101.

27. Castro, V. (2013), “Macroeconomic determinants of the credit risk in the banking system: The case of the GIPSI”, Economic Modelling, 31, 672-683.

28. Faizulayev, A., Bektas, E., & Ismail, A. G. (2020), Profitability and persistency in the service industry: the case of QISMUT+ 3. The Service Industries Joual, 40(3-4), 290-314.‏

29. Fakhfekh, M., Hachicha, N., Jawadi, F., Selmi, N., & Cheffou, A. I. (2016), “Measuring volatility persistence for conventional and Islamic banks: An FI-EGARCH approach”, Emerging Markets Review, 27, 84-99.

30. Fethi, S., & Katircioglu, S. (2015), “The role of the financial sector in the UK economy: evidence from a seasonal cointegration analysis”, Economic Research-Ekonomska Istraživanja, 28(1), 717-737.

31. Fianto, B. A., Maulida, H., & Laila, N. (2019), Determining factors of non-performing financing in Islamic microfinance institutions. Heliyon, 5(8), e02301.‏

33. Hanim Tafri, F., Abdul Rahman, R., & Omar, N. (2011), “Empirical evidence on the risk management tools practised in Islamic and conventional banks”, Qualitative Research in Financial Markets, 3(2), 86-104.

34. Hardianto, D. S., & Wulandari, P. (2016), “Islamic bank vs conventional bank: intermediation, fee based service activity and efficiency”, Inteational Joual of Islamic and Middle Easte Finance and Management, 9(2), 296-311. Не удалось загрузить все результаты. ПовторитьПовторная попытка…

35. Hoggarth ، G. ، Sorensen ، S. ، & Zicchino ، L. (2005) ، تست های استرس بانک های انگلستان با استفاده از رویکرد VAR (جلد 282 ، صص 59-96) ، مقاله کار بانک انگلیس.

36. Khan ، T. ، & Ahmed ، H. (2001) ، تجزیه و تحلیل موضوعات در صنعت مالی اسلامی ، IDB IRTI ، Jeddah.

37. Louhichi ، A. ، & Boujelbene ، Y. (2016) ، "ریسک اعتباری ، رفتار مدیریتی و تعادل کلان اقتصادی در سیستم های بانکی دوگانه: بدون بهره در مقابل صنایع بانکی مبتنی بر بهره" ، تحقیقات در تجارت و دارایی بین المللی ، 38، 104-121.

38. Louzis ، D. P. ، Vouldis ، A. T. ، & Metaxas ، V. L. (2012) ، "تعیین کننده های کلان اقتصادی و خاص بانکی وام های غیر عامل در یونان: یک مطالعه مقایسه ای وام ، تجارت و اوراق بهادار وام مصرف کننده" ، مجله بانکی و بانکداریامور مالی ، 36 (4) ، 1012-1027.

39. Makri ، V. ، & Papadatos ، K. (2014) ، چگونه اطلاعات حسابداری و محیط کلان اقتصادی ریسک اعتبار را تعیین می کنند؟ شواهدی از یونان.

40. Matyas ، L. ، & Sevestre ، p.(1996) ، اقتصاد سنجی داده های پانل. کتابچه راهنمای تئوری با.

41. Nkusu ، M. (2011) ، وام های غیر عملکردی و آسیب پذیری های مالی در اقتصادهای پیشرفته. مقالات کار صندوق بین المللی پول ، 1-27.

42. Rinaldi ، L. ، & Sanchis-Arellano ، A. (2006) ، پایداری بدهی خانگی: چه چیزی وام های غیر عملکردی را توضیح می دهد؟یک تحلیل تجربی.

43. کمیسیون Secutities (2008) ، بزرگترین شماره سوکوک در جهان ، سه ماهه بولتان از بازار سرمایه اسلامی مالزی ، جلد 3 ، شماره 1.

44. Tatiana ، N. ، Igor ، K. ، & Liliya ، S. (2015) ، "اصول و ابزارهای مؤسسات مالی اسلامی" ، اقتصاد و دارایی رویه ، 24 ، 479-484.

45. Thiagarajan ، S. ، Ayyappan ، S. ، & Ramachandran ، A. (2013) ، تعیین کننده های ریسک اعتباری در بخش بانکی تجاری بلیز. مجله تحقیقات علوم اجتماعی و مدیریت ، 3 (4) ، 8.

46. Trabelsi ، M. A. ، & Trad ، N. (2017) ، "سودآوری و ریسک در صنایع بانکی بدون بهره: تجزیه و تحلیل داده های پانل پویا" ، مجله بین المللی امور مالی و مدیریت اسلامی و خاورمیانه ، 10 (4) ، 454-469.

47. Trabelsi ، M. A. (2011) ، "تأثیر بحران مالی بر اقتصاد جهانی: آیا سیستم مالی اسلامی می تواند کمک کند؟" ، مجله امور مالی ریسک ، 12 (1) ، 15-25.

48. Turk ، R. (2014) ، انواع و خطرات اصلی کارگاه ProductionAral Banking اسلامی در مرکز صندوق بین المللی پول بانکداری اسلامی برای اقتصاد و دارایی کویت ، 27 آوریل - 30 ، 2014.

49. Vazquez, F., Tabak, B. M., & Souto, M. (2012), A macro stress test model of credit risk for the Brazilian banking sector. Joual of Financial Stability, 8(2), 69-83.

50. Waemustafa, W., & Sukri, S. (2015), Bank specific and macroeconomics dynamic determinants of credit risk in Islamic banks and conventional banks. Inteational Joual of Economics and Financial Issues, 5(2).‏

51. Wainda, T. D., Ekaputra, I. A., & Rokhim, R. (2019), “Do Mudarabah and Musharakah financing impact Islamic Bank credit risk differently? ”, Research in Inteational Business and Finance, 49, 166-175.

1. اکبریان، رضا و دیانتی، محمدحسین (1385)، «مدیریت ریسک در بانکداری بدون ربا»، اقتصاد اسلامی ، سال ششم، شماره 24، ص153-170 .

2. حیدری، مهدی (1389)، تحلیل تأثیر متغیرهای کلان اقتصادی بر نرخ نکول تسهیلات بانکی ایران طی دوره 1388−1379، پایان نامه مقطع کارشناسی ارشد رشته توسعه اقتصادی و برنامه‎ریزی، دانشگاه اصفهان، دانشکده علوم اداری و اقتصاد، گروه اقتصاد.

3. حیدری، هادی؛ زواریان، زهرا و نوربخش، ایمان (1389)، «بررسی اثر شاخص ‎ های کلان بانکی بر مطالبات معوق بانک ‎ ها»، فصلنامه پول و اقتصاد ، شماره 4، ص191 − 219.

4. خلیل عراقی، سیدمنصور و رمضان پور، اسماعیل(1380)، «اهمیت محیط با ثبات اقتصاد کلان»، نشریۀ تحقیقات اقتصادی ، شماره 58، ص1 − 28.

5. شاکری عباس و همکاران (1395)، « رابطه متقابل مطالبات غیرجاری بانک ها و شرایط اقتصاد کلان: یک رویکرد خود رگرسیون برداری پانل »، فصلنامه پژوهشنامه اقتصادی ، دوره 16، شماره 60، ص183-220.

6. شعبانی، احمد و عادل رستخیز، علی (1391)، «تحلیل تطبیقی ریسک در بانکداری متعارف و بانکداری بدون ربا در قالب عقود اسلامی»، تحقیقات مالی − اسلامی ، سال دوم، شماره 3، ص5 − 36.

8. عادلی نیک، حامد (۱۳۹۲)، «تأثیر نوسانات متغیرهای اقتصاد کلان بر مطالبات غیرجاری بخش بانکی؛ رهیافت اقتصادسنجی»، پژوهشکده پولی و بانکی، مقاله کاری شماره ۹۲۲۶، ص1-25.

10. عیوضلو، حسین و میسمی، حسین (1395)، «بررسی نظری ثبات و کارایی بانکداری اسلامی در مقایسه با بانکداری متعارف»، مجله ا قتصاد اسلامی ، سال هشتم پاییز 1387، شماره 31.

11. کاکی، مرتضی و همکاران (1394)، «تحلیل تأثیر متغیرهای کلان اقتصادی بر نرخ نکول تسهیلات بانکی ایران»، دومین کنفرانس بین المللی پژوهش در مهندسی، علوم و تکنولوژِی.

12. محرابی، لیلا (1389)، «مدیریت ریسک در بانکداری اسلامی با تأکید بر ریسک اعتباری»، مجله تازه ‎ های اقتصاد ، سال هشتم، شماره 130، ص70-77.

13. مجتهد، احمد و حسن زاده، علی (1384)، «پول و بانکداری و نهادهای مالی»، پژوهشکده پولی و بانکی، چاپ اول.

14. موسویان سیدعباس (1384)، «نقد و بررسی قانون عملیات بانکی بدون ربا و پیشنهاد قانون جایگزین»، اقتصاد اسلامی ، سال هفتم، بهار 1386، شماره 25 ، ص119-140.

15. نظرپور، محمدنقی (1391)، «مدیریت ریسک اعتباری در بانکداری اسلامی با رویکرد بررسی عقود و الگوی پرداخت تسهیلات»، تحقیقات مالی-اسلامی ، سال دوم، شماره 2، شماره پیاپی 4، ص123 − 156.

16. ندیری، محمد و محمدی، تیمور (1390)، «بررسی تأثیر ساختارهای نهادی بر رشد اقتصادی با روش GMM داده های تابلویی پویا»، مدلسازی اقتصادی ، 5(3 (پیاپی 15))، ص1-24.

17. نقی لو، احمد و محمدنظامی، طاهره (1393)، «ارتباط بین متغیرهای کلان اقتصاد و ریسک اعتباری بانک ها»،کنفرانس بین المللی مدیریت و مهندسی صنایع، تهراننوروزی، پ (1393)، «تأثیر متغیرهای کلان بر ریسک اعتباری بانک‎ها در ایران»، فصلنامه پژوهش ‎ های پولی - بانکی ، سال هفتم، شماره ۲۰، ص237-257. Не удалось загрузить все результаты. ПовторитьПовторная попытка…

19. همتی، عبدالناصر و محبی ‎ نژاد، شادی (1388)، «ارزیابی تأثیر متغیرهای کلان اقتصادی بر ریسک اعتباری بانک ‎ ها»، پژوهش نامه ‎ اقتصادی ، ویژه ‎ نامه بانک، شماره 6، ص33 - 59.

20. Ali, A., & Daly, K. (2010), “ Macroeconomic determinants of credit risk: Recent evidence from a cross country study ” , Inteational Review of Financial Analysis, 19(3), 165-171.

21. Arellano, M., & Bond, S. (1991), Some Tests of Specification for Panel Data: Monte Carlo Evidence and an Application to Employment Equations. The Review of Economic Studies, 58(2), 277-297. doi:10. 2307/2297968

22. Athanasoglou, P. P., Brissimis, S. N., & Delis, M. D. (2008), “Bank-specific, industry-specific and macroeconomic determinants of bank profitability”, Joual of inteational financial Markets, Institutions and Money, 18(2), 121-136.

25. Bofondi, M., & Ropele, T. (2011), Macroeconomic determinants of bad loans: evidence from Italian banks.

26. Boss, M., Fenz, G., Pa, J., Puhr, C., Schneider, M., & Ubl, E. (2009), Modeling credit risk through the Austrian business cycle: An update of the OeNb model. Financial Stability Report, 17, 85-101.

27. Castro, V. (2013), “Macroeconomic determinants of the credit risk in the banking system: The case of the GIPSI”, Economic Modelling, 31, 672-683.

28. Faizulayev, A., Bektas, E., & Ismail, A. G. (2020), Profitability and persistency in the service industry: the case of QISMUT+ 3. The Service Industries Joual, 40(3-4), 290-314. ‏

29. Fakhfekh, M., Hachicha, N., Jawadi, F., Selmi, N., & Cheffou, A. I. (2016), “ Measuring volatility persistence for conventional and Islamic banks: An FI-EGARCH approach ” , Emerging Markets Review, 27, 84-99. Не удалось загрузить все результаты. ПовторитьПовторная попытка…

30. Fethi ، S. ، & Katircioglu ، S. (2015) ، "نقش بخش مالی در اقتصاد انگلیس: شواهدی از تجزیه و تحلیل ادغام فصلی" ، تحقیقات اقتصادی-اکونومسکا Istraživanja ، 28 (1) ، 717-737بشر

31. Fianto ، B. A. ، Maulida ، H. ، & Laila ، N. (2019) ، تعیین کننده عوامل تأمین مالی عدم عملکرد در مؤسسات تأمین مالی خرد اسلامی. Heliyon ، 5 (8) ، E02301.

33. Hanim Tafri ، F. ، Abdul Rahman ، R. ، & Omar ، N. (2011) ، "شواهد تجربی در مورد ابزارهای مدیریت ریسک که در بانک های اسلامی و متعارف اعمال می شود" ، تحقیقات کیفی در بازارهای مالی ، 3 (2) ،86-104.

34. Hardianto ، D. S. ، & Wulandari ، P. (2016) ، "بانک اسلامی در مقابل بانک معمولی: واسط311

35. Hoggarth ، G. ، Sorensen ، S. ، & Zicchino ، L. (2005) ، تست های استرس بانک های انگلستان با استفاده از رویکرد VAR (جلد 282 ، صص 59-96) ، مقاله کار بانک انگلیس.

36. Khan ، T. ، & Ahmed ، H. (2001) ، تجزیه و تحلیل موضوعات در صنعت مالی اسلامی ، IDB IRTI ، Jeddah.

37. Louhichi ، A. ، & Boujelbene ، Y. (2016) ، "ریسک اعتباری ، رفتار مدیریتی و تعادل کلان اقتصادی در سیستم های بانکی دوگانه: بدون بهره در مقابل صنایع بانکی مبتنی بر بهره" ، تحقیقات در تجارت و دارایی بین المللی ، 38، 104-121.

38. Louzis ، D. P. ، Vouldis ، A. T. ، & Metaxas ، V. L. (2012) ، "تعیین کننده های کلان اقتصادی و خاص بانکی وام های غیر عامل در یونان: یک مطالعه مقایسه ای وام ، تجارت و اوراق بهادار وام مصرف کننده" ، مجله بانکی و بانکداریامور مالی ، 36 (4) ، 1012-1027.

39. Makri ، V. ، & Papadatos ، K. (2014) ، چگونه اطلاعات حسابداری و محیط کلان اقتصادی ریسک اعتبار را تعیین می کنند؟ شواهدی از یونان.

40. Matyas ، L. ، & Sevestre ، p.(1996) ، اقتصاد سنجی داده های پانل. کتابچه راهنمای تئوری با.

41. Nkusu ، M. (2011) ، وام های غیر عملکردی و آسیب پذیری های مالی در اقتصادهای پیشرفته. مقالات کار صندوق بین المللی پول ، 1-27.

42. Rinaldi ، L. ، & Sanchis-Arellano ، A. (2006) ، پایداری بدهی خانگی: چه چیزی وام های غیر عملکردی را توضیح می دهد؟یک تحلیل تجربی.

43. کمیسیون Secutities (2008) ، بزرگترین شماره سوکوک در جهان ، سه ماهه بولتان از بازار سرمایه اسلامی مالزی ، جلد 3 ، شماره 1.

44. Tatiana ، N. ، Igor ، K. ، & Liliya ، S. (2015) ، "اصول و ابزارهای مؤسسات مالی اسلامی" ، اقتصاد و دارایی رویه ، 24 ، 479-484.

45. Thiagarajan, S., Ayyappan, S., & Ramachandran, A. (2013), عوامل تعیین کننده ریسک اعتباری در بخش بانکداری تجاری بلیز. مجله پژوهشی علوم اجتماعی و مدیریت، 3(4)، 8. ‏

46. Trabelsi, M. A., & Trad, N. (2017)، "سودآوری و ریسک در صنایع بانکداری بدون بهره: تحلیل داده های تابلویی پویا"، مجله بین المللی مالی و مدیریت اسلامی و خاورمیانه، 10(4)، 454-469.

47. Trabelsi, M. A. (2011)، " تاثیر بحران مالی بر اقتصاد جهانی: آیا سیستم مالی اسلامی می تواند کمک کند؟"، مجله ریسک مالی، 12 (1)، 15-25.

48. Turk, R. (2014)، انواع اصلی و خطرات محصولات بانکداری اسلامی کارگاه منطقه ای بانکداری اسلامی مرکز صندوق بین المللی پول برای اقتصاد و امور مالی کویت، 27 - 30 آوریل 2014.

49. Vazquez, F., Tabak, B. M., & Souto, M. (2012), A macro stress test model of credit risk for the Brazilian banking sector. Joual of Financial Stability, 8(2), 69-83.

50. Waemustafa, W., & Sukri, S. (2015), Bank specific and macroeconomics dynamic determinants of credit risk in Islamic banks and conventional banks. Inteational Joual of Economics and Financial Issues, 5(2).‏

51. Wainda, T. D., Ekaputra, I. A., & Rokhim, R. (2019)، «آیا تأمین مالی مضاربه و مشارکه بر ریسک اعتباری بانک اسلامی تأثیر متفاوتی دارد؟” ، تحقیق در تجارت و امور مالی بین المللی ، 49 ، 166-175.

52. Zribi, N., & Boujelbegrave, Y. (2011)، عوامل موثر بر ریسک اعتباری بانک: مورد تونس. مجله حسابداری و مالیات، 3(4)، 70-78.‏